Dalla Rivista delle tre banche, n. 27 (settembre 1955), pp. 42-52.
S. W. Shelton
(Archivista, Glyn, Mills & Co., Londra, banchieri).
Fonte: https://leconomistamascherato.blogspot.com/2020/03/the-goldsmith-banker.html
Nel 1924 Glyn, Mills & Co. acquistò l'attività di Child's Bank e quindi acquistò quella che è probabilmente la più antica banca esistente nel paese. Le sue origini come azienda orafa risalgono al 1559, ai tempi della regina Elisabetta I, quando era di proprietà di John Wheeler che viveva a Cheapside. Intorno al 1620 l'attività fu trasferita negli attuali locali del "Marygold", al n. 1 di Fleet Street, e a metà del XVII secolo passò per matrimonio nelle mani di Robert Blanchard e Francis Child.
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| Child's Bank, 1 Fleet St, Temple, London EC4Y 1AU, Regno Unito |
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Sir Francis Child (1642–1713) |
Prima della Guerra Civile era consuetudine per i mercanti londinesi usare la Zecca (allora nella Torre) come deposito per le loro eccedenze. Ma quando, nel 1640, Carlo I requisì circa 200.000 sterline che erano state così depositate, iniziarono naturalmente a cercare altrove un luogo sicuro da tali interferenze reali. Gli orafi, con le strutture di cui disponevano per il deposito sicuro dei propri oggetti di valore, furono una scelta logica, e la loro accettazione di depositi di denaro fiduciario, restituibile su richiesta, fu davvero la prima tappa dell'evoluzione dell'orafo in banchiere. Da "lavoratori" orafi-gioiellieri e fabbricanti e venditori di oggetti d'oro e d'argento - che fornivano strutture di custodia sicura - si svilupparono in banchieri in senso moderno, e nel 1694, quando fu fondata la Banca d'Inghilterra, la banca come la conosciamo oggi era già riconoscibile.
Il primo libro mastro superstite della Child's Bank copre il periodo 1662-1670, e la numerazione dei libri contabili successivi indica che era il numero 3 di una serie. Sembra ragionevole, quindi, supporre che il n. 1 - la prima registrazione metodica delle loro operazioni bancarie deve essere iniziata a metà degli anni 1650, quasi esattamente 300 anni fa.
L'analisi di questi registri mostra abbastanza chiaramente il passaggio dall'oreficeria all'attività bancaria. Nel 1663 furono aperti 60 nuovi conti, di cui 41 erano conti orafi, 9 conti bancari e 10 conti misti, contenenti le registrazioni di entrambi i tipi di attività. L'anno successivo le cifre erano rispettivamente 48, 25 e 16, il che indica che l'attività si stava espandendo in modo incoraggiante. Ma il disastro era imminente. Il dicembre del 1664 vide l'inizio della Grande peste di Londra e il suo effetto fu tale che il numero di nuovi conti aperti nel 1665 scese a soli 9. È vero, i numeri crebbero lentamente ogni anno successivo, ma fu solo nel 1679 che le cifre rivaleggiarono con quelle degli anni prima della peste. E in quel periodo la crescita dei nuovi affari aveva già mostrato un netto cambiamento di tendenza. Mentre nel 1663-1664 la maggior parte dei conti era dedicata interamente all'attività dell'oreficeria, nel 1667 i conti puramente bancari superavano i conti puramente orafi, e nel 1679 le cifre relative ai nuovi conti aperti erano 206, 27 oreficeria e 20 conti misti. Nonostante questo cambiamento d'accento, tuttavia, l'aspetto tradizionale più antico dell'attività è rimasto un fattore importante fino alla fine del secolo.
Nella fase iniziale l'orafo si limitava ad accettare denaro in custodia e a dare in cambio una ricevuta, che assumeva la forma di una promessa di pagamento su richiesta. Ma la pratica si è presto sviluppata e queste ricevute sono state presentate di tanto in tanto per il pagamento parziale; il valore nominale della ricevuta si riduceva di volta in volta. Fu così che i banchieri orafi divennero noti come "custodi di incassi in corso".
Quello che segue è un esempio di questo semplice tipo di conto "in contanti", il precursore del moderno conto corrente.
La crescita di questa pratica di tenere "contanti correnti" ha fatto sì che gli incassi orafi diventassero cedibili e passassero da una parte all'altra con il loro eventuale sviluppo nella moderna banconota, la cui formulazione è cambiata sorprendentemente poco da quei primi tempi.
Un altro punto di interesse è che nella banconota moderna le lettere "I" e "P" delle parole "Prometto di pagare" ("I Promise") sono collegate tra loro in una forma piuttosto particolare. In realtà molti non si rendono conto che la lettera "I" non esiste affatto.
Questo metodo di scrittura risale ai primi tempi e un pezzo di carta della calligrafia di Francesco Child, recante la data "25 marzo 1685", mostra i suoi tentativi di progettazione. Le prime banconote stampate furono emesse nel 1729, ma anche su queste l'importo e il nome del beneficiario erano ancora scritti a mano.
Questo metodo di gestione di un conto è dimostrato nella seguente lettera a Francis Child, scritta da George Evelyn, fratello del diarista-
Sr
Avendo l'occasione di avere nelle vostre mani il piccolo Sume of Money e le sue liscie, ho ordinato al portatore del mio servo Chapman di riceverlo. C'è ancora nelle vostre mani 122l 06s 06d per quando ho lasciato il Towne che avevate dei miei soldi 150l. Da quando ho rec. su due note vi ho mandato 27l 13s 6d la prima nota era 10l pagata a Susan Scoggs il mio mayd Servt l'altra era 17l 13s 06d pagata ultimamente al signor Spencer dalla mia Lre a voi- Entrambe queste somme vengono anche 27! 13s 06d così yt remaynes in yt mani 122l 6s 6d che quando il mio Servt ha rec¢d da voi, gli ho ordinato di consegnare a voi la Nota y* partner mi ha dato quando sono venuto fuori città: desidero yt le due ricevute o note che il mio Servt mayd & Mr Spencer ha lasciato wt you (quando registrano i soldi che ho qui menzionato) può essere dato al mio Servt yt loro non può essere un errore in seguito, quando tutti i conti sono fatti anche tra di noi.
- Se mi aspettavo che vi venissero versati più soldi per il mio uso di questo Tearme; ma il mio Creditore mi ha detto: ne avrò occasione per 40! che, se vorrete, se vi piacerà, vi darò 6 litri di carne al centesimo. finché il mio denaro non vi sarà pagato per mio ordine, lo prenderò come un favore, e quando il mio servitore Chapman, il portatore del presente, lo riceverà da voi, si compiaccia di fare un contratto per 3 mesi e di mandarmelo, e lo invierò a me. Non ho altro da aggiungere, ma il mio servizio per voi sono
Sr
Yr umile Servt,
GEO. EVELYN
Wotton 24
Novb [16] 84
I conti puramente orafi funzionavano come ci si aspetterebbe, i clienti venivano addebitati per le lastre o i gioielli forniti - spesso con un addebito per la realizzazione o l'incisione - e accreditati o con il pagamento in contanti o con l'indennità per le vecchie lastre restituite. Il conto di Francis Wyndham, ad esempio, fu addebitato il 31 luglio 1663,
Quando la targa non andava più di moda e volevano un cambiamento, o era necessario un po' di contante pronto, i clienti la rivendevano o, in alternativa, si servivano di un altro strumento fornito dal banchiere orafo, e impegnavano la targa, ricevendo un prestito a fronte del suo deposito. Queste "pedine" erano una caratteristica comune dell'attività e i registri mostrano che la struttura era utilizzata da molti clienti, tra cui la famosa "Nell" Gwyn, per la quale ci sono diverse voci, tra cui "26 novembre". (1685) Prestito su piastra 4.600 sterline" [2], per il quale ha pagato gli interessi al 6 per cento. Alla fine tutti i prestiti, di qualsiasi descrizione, furono registrati in un libro mastro separato "P" o "Pedine", una pratica che continuò fino al secolo attuale.
Ci sono casi isolati di mutui ipotecari sulla proprietà nei primi tempi, ma tutti si trovano nel "Libro delle Poste di Francesco Child", e sembrano essere stati intrapresi da lui come un'impresa privata piuttosto che come parte della normale attività commerciale. Questo libro contiene anche i dettagli dei conti di cambio che mostrano i rapporti con l'estero, così come i riferimenti alle sue "Avventure" nel commercio delle Indie orientali.
In qualità di orafo e banchiere di molti personaggi nazionali dell'epoca, i libri contabili dell'azienda contengono un gran numero di conti interessanti, tra cui quello di re Guglielmo e della sua regina Maria. Le prime annotazioni sul lato dei debiti di questo conto, datate 17 maggio 1689, sono
Per il prestito di gioielli per l'incoronazione alla regina £222
Per un pre. di Diamd. Orecchini a voi Regina 300
Nel suo libro dei conti personale, Francis Child registra 10 sterline e 18 centesimi. 6d. "Pagato per un posto all'incoronazione", mentre un'annotazione successiva, datata 30 aprile 1691, registra la ricevuta di 50 sterline "'Recd. della vostra Regina da regalare".
I libri mastri, allora chiamati libri di distacco, variavano considerevolmente in dimensioni e forma, essendo indicati come "ye greate poaste Booke", "little Posting booke booke", "long new Po". Booke," ecc. Il primo libro mastro superstite del 1662-1670 contiene 235 conti e occupa 514 pagine. La maggior parte di questi sono conti semplici, composti da poche voci ciascuno. Il secondo libro mastro, che corre in concomitanza con il primo - dal 1663 al 1679 - è un volume più grande di 656 pagine, ma contiene solo 18 conti. Di questi, tre soli occupano i due terzi del libro mastro; Christopher Cratford ha 205 pagine, Roger Jenyns [3] 100 pagine e Lord Herbert (poi Marchese di Worcester) 106 pagine. Questa suddivisione dei conti in attivi e non attivi sembra essere stata la prassi abituale, poiché i libri mastro mostrano uno schema simile per tutto il XVII secolo. Prendendo un anno con un altro, l'11 per cento di tutti i conti erano quelli delle signore.
Lo standard di contabilità era decisamente scarso. La scrittura era spesso pessima, le voci venivano inserite e poi cancellate o alterate in una mano ruvida e pesante, mentre l'ortografia dei nomi era il più delle volte puramente fonetica, variando anche da pagina a pagina. Il racconto di John St. Leger, per esempio, è riportato come "Sellinger", mentre ci sono molte varianti di nomi come Beauvoir, Villiers, Wolseley, ecc. La questione dell'ortografia non era però tutta a senso unico, perché troviamo Sir Benjamin Maddox che originariamente firmava il suo resoconto come "Maddoks", cambiando poi in "Maddox".
I conti, in particolare i conti dell'oreficeria, spesso si concludevano con un piccolo saldo in entrambi i casi. Se si trattava di un saldo a credito, di solito veniva ignorato; se un addebito, veniva bilanciato da una voce "importo abbattuto". Nel caso di conti puramente bancari i registri sono piuttosto affrancati. Quello della Contessa Vedova Lady Anne Brooke, ad esempio, contiene una voce di credito, "Per errore in qualche modo a Ball. 5. 4. 3. £5. 4. 3.,". mentre un altro conto, quello di John Mawson, è stato bilanciato dalla voce, "Recd. Suppongo anche se non è stato registrato prima ... £436. 16. 6.”
In questa fase iniziale dello sviluppo dell'attività bancaria non esistevano libretti di risparmio ed era prassi che il cliente chiamasse di tanto in tanto e controllasse il proprio conto nel libro mastro in presenza di uno dei partner. Una volta concordato il suo conto, il cliente apponeva la sua firma in calce e il partner presente spesso apponeva anche la sua. Una forma tipica di formulazione era
17 febbraio. 1688. Consento di questo accesso
a riposo a causa di mee £640. 17. 7.
GIOVANE HARVEY
In questo caso particolare, tuttavia, il cliente sembra essere consapevole del fatto che spesso si commettono errori, perché aggiunge: "errori a parte".
Negli anni 1680 si era sviluppata la pratica di inviare al cliente una copia del suo conto su un foglio di carta, simile al moderno estratto conto. Il libro mastro sarebbe stato bilanciato e sarebbe stata fatta una nota che il conto era stato inviato. Il conto del Conte di Danby, per esempio, era stato bilanciato il 9 novembre 1686, e l'iscrizione era stata fatta--" Con un acct poi delld il suo honr vi riposava a causa del suo honr £2362.-.9 1/4". Una registrazione in un altro conto, datata 22 marzo 1686-1687, registra l'invio del conto "'con tutti i suoi buoni dal 2d aprile". La questione dei libretti di risparmio è stata uno sviluppo logico di questa pratica e la prima menzione di questi si trova nei documenti nel 1715.
La notte dell'equilibrio, per così tanto tempo un mal di testa ogni semestre al personale bancario, fu un affare molto diverso nel XVII secolo. Allora conosciuta come "Casting up ye Shop", veniva fatta a intervalli molto irregolari, che variavano da diciotto mesi a otto anni. I singoli conti non erano necessariamente bilanciati in queste occasioni, di solito questo veniva fatto solo quando veniva richiesto un conto, o il cliente chiamava per concordare e firmare il libro mastro. Le registrazioni di queste valutazioni periodiche dello stato degli affari sopravvivono dal 1686 in poi e, nella maggior parte dei casi, sono disponibili informazioni sufficienti per redigere bilanci abbastanza accurati. È interessante notare che le date scelte per questo "Casting up ye Shop" irregolare di solito hanno un qualche rapporto con gli eventi nazionali. Ad esempio, Guglielmo d'Orange sbarcò a Torbay il 5 novembre 1688 e Giacomo II abdicò l'11 dicembre; i libri sono stati equilibrati l'8 dicembre. Un'azione simile fu intrapresa sei giorni prima dell'incorporazione definitiva della Banca d'Inghilterra il 27 luglio 1694.
I bilanci rivelano che il rapporto tra denaro contante e depositi era normalmente di circa il 35 per cento. In due occasioni, tuttavia, nel settembre del 1697, e di nuovo nell'ottobre del 1712, è salito a oltre il 50 per cento. Oggi la cifra corrispondente è inferiore al 10 per cento, ma la cifra più alta è comprensibile. La novità comparativa del sistema, insieme al fatto che i tempi erano incerti, rendeva difficile valutare quali sarebbero state le richieste dei clienti che prelevavano il loro denaro contante, e il banchiere dell'epoca doveva tenere una grande scorta di denaro contante reale nella sua stanza blindata pronta a far fronte a qualsiasi evenienza.
Oltre al contante vero e proprio, il patrimonio comprendeva anche le scorte di gioielli, oro e lamiere custodite nel negozio, e le cifre mostrano molto chiaramente il declino di questo lato dell'attività, dato che i partner si concentravano sempre più sulle attività bancarie. Dal 1686 al 1696 il rapporto tra queste attività e i depositi è stato in media di poco superiore al 17 per cento. Nel 1697 e nel 1704 erano del 7 per cento e nel 1712 solo dell'1 per cento. In due occasioni il patrimonio comprendeva una voce "Spazzata" di 40 e 220 sterline, ovviamente riferita alle spazzate dell'officina orafa.
Il totale dei depositi variava abbastanza considerevolmente, essendo di 109.000 sterline nel 1694 e di nuovo nel 1712, mentre la cifra è salita a 160.000 sterline nel 1690 e a 177.000 sterline nel 1704.
Nel 1686 il bilancio mostra le passività eccedenti l'attivo di £39 Os. 11d., ma in seguito è stato mantenuto un saldo a credito variabile fino a £8.500. Solo una volta - nel 1697 - i bilanci menzionano una qualsiasi divisione degli utili. In quell'occasione l'importo diviso era di £2.250 e allo stesso tempo di £1.878 8s. 5d. è stato allocato come "Accantonamento per crediti inesigibili". Una qualche idea degli utili, tuttavia, può essere ottenuta facendo riferimento ai conti dei partner. Francis Child si unì a Robert Blanchard come socio nel settore orafo all'incirca quando sposò la figliastra di Blanchard, Elizabeth Wheeler, nel 1671, e lo troviamo accreditato di 50 sterline il 22 ottobre 1674, " p. Pfitt a Mich. 74", con altre 50 sterline l'anno successivo. Non si trovano più iscrizioni fino al 1697, anno in cui Blanchard morì e Sir Francis Child (fu nominato cavaliere nel 1689) fu il socio anziano. Nel settembre di quell'anno, come già detto, furono divise 2.250 sterline, di cui Sir Francis ricevette 1.000 sterline. C'è poi un ulteriore divario fino al 1701, anno dal quale le cifre sono più regolari e sorprendenti, considerando le dimensioni dell'azienda. Nell'agosto del 1701, gli furono accreditate 3.000 sterline; nell'ottobre del 1702, 4.000 sterline; nel febbraio del 1704, 8.000 sterline insieme ad altre 4.000 sterline nel luglio dello stesso anno. Da quel momento fino alla sua morte nel 1713, Sir Francis prese una quota minore dei profitti, pari a sole 1.200 sterline all'anno: altre 1.000 sterline furono divise tra gli altri soci. È interessante notare che in quest'ultimo periodo le voci registrano sempre lo stesso dettaglio - "Recd. on acct. of profits of ye Shop since Mich. 1704", a conferma del fatto che non ci fu "Casting up ye Shop" durante gli anni successivi.
Sir Francis Child teneva nei suoi libri contabili i conti di alcuni dei suoi colleghi banchieri orafi, le cui registrazioni mostrano che essi avevano l'abitudine di pagarsi reciprocamente le banconote e di lasciarsi reciprocamente gli importi per far fronte a tali debiti. L'esame di questi conti solleva un interessante interrogativo sulla loro organizzazione aziendale. Sembrerebbe che, pur non essendo soci effettivi della loro attività di banchieri, essi si siano in effetti riuniti, ai fini della loro attività orafa, in una qualche forma di compartecipazione. Il libro mastro del 1669-1679, per esempio, contiene un lungo e dettagliato resoconto, diretto dall'impiegato "Inventario di Dyamonds and Jewels betweene Mr. E(ast) e il mio M(aste)r.". E per una migliore identificazione di questi beni della partnership sono allegate diverse pagine di disegni di singoli oggetti con una nota del loro valore e l'eventuale dismissione.
Nello stesso libro mastro si trova il conto di questo John East-che ha svolto la sua attività nello Strand, a poche porte di distanza da Child's, e questo viene addebitato e accreditato con "4 pte" di vendite e acquisti - di gioielli. Per esempio, il conto di Robert Flatman presso Child's viene addebitato il 30 settembre 1670, con 23 sterline e 10.- per un anello con diamante; il 22 febbraio successivo sul conto di John East vengono accreditate 11 sterline e 15.- "4 pte di un anello venduto al signor Flatman". Allo stesso modo, le scritture di addebito sul conto di John East, come "Pd. per 4 pte di un anello che ha venduto il nostro", dimostrano che la partnership ha funzionato in entrambi i modi.
Contemporaneamente a questi conti, ma nel libro mastro del 1677-1682, c'è un ulteriore conto di "Dyamonds ha comprato tra il signor Mawbert, il signor Churchey, il signor East e noi stessi", e il conto separato del signor Churchey nello stesso libro mastro è addebitato e accreditato con voci "in pte di" varie transazioni.
Come è già stato detto, la preminenza del lato orafo dell'attività è diminuita notevolmente verso la fine del XVII secolo, ma gli assegni hanno continuato ad essere indirizzati a "Sir Francis Child & Compy., Goldsmiths" fino al secolo successivo, e solo nel 1729, l'anno in cui hanno emesso per la prima volta banconote stampate, troviamo un assegno indirizzato alla ditta come "Bankers".
Il personal banking, iniziato tanti anni fa, viene ancora portato avanti presso la Filiale del Child, proprio nello stesso luogo in cui è iniziato, e tra i clienti della banca sono molti quelli che possono trovare i conti dei loro antenati nei primi registri contabili. Questi contengono non solo molto materiale di notevole interesse bancario, ma hanno anche un lato più leggero. Cosa c'è di più umano, ad esempio, della piccola nota scritta dal giovane figlio del primo duca di Beaufort nel 1686, quando avrebbe avuto circa diciotto anni, indirizzata al banchiere del padre?
Vi prego di farmi il favore di pagare a questo uccello-uomo quattro ghinee per un paire di
le pappagallini che avevo di lui. Pregate di non lasciare che nessun corpo, né il mio Ld.
La signora sa che sei stata tu e mi assicurerò di pagarti onestamente
againe.
ARTHUR SOMERSET
Chelsey
il 23d. di settembre 86
Note:
1. D. M. Joslin, "London Private Bankers, 1720-1785," Economic History Review, seconda serie, VII (1954).
2. La garanzia per questo prestito sembra essere stata sopravvalutata, poiché quando lei morì due anni dopo, in debito con la banca, acquistarono la lastra in parte a saldo per la somma di 3.791 £ 5s. 9d. solo.
3. Cugina della celebre Sarah, duchessa di Marlborough.
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